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作者：万思杝编

出版社：西南财经大学出版社

出版时间：2018-03-01

书籍编号：30579089

ISBN：9787550433878

正文语种：中文

字数：392000

版次：1

所属分类：职场进阶-理财投资

版权信息

书名：理财规划实训教程

作者：万思杝

出版社：西南财经大学出版社

出版时间：2018-03-01

ISBN：9787550433878

版权所有 · 侵权必究

编委会

主编：万思杝

副主编：陈勇阳 徐磊 蒋雨宏

编委：李娇 李海燕 符明恺 孙娟

薛扬 刁安红 张宁 张莎莎

史雪丽 靳华 周娅

前言

随着经济全球化趋势日益明显以及中国等新兴市场的崛起，全球个人财富迅速增长，理财规划业务在各国受到越来越广泛的关注和重视。目前，理财规划业务在发达国家已经比较成熟，形成了一套非常完整的理财体系，也具备一大批优秀的、专业的理财人员。虽然国内理财观念由来已久，但是真正现代意义上的理财体系尚未建成。

根据金融应用型人才的需要，以培养应用型人才为目标的理财专业正迅速成为国内高校金融学科教学科研的焦点之一。本教材以“教学与服务相统一”为特色，与“国家理财规划师”和银行从业“个人理财”资格考证相融合，并适度丰富职业素养与职业发展教育。要求学生在全面分析客户的基础上，就现金与消费规划、退休规划、住房规划、保险规划、投资规划、税收筹划、遗产传承规划等进行全方位设计，形成可执行的综合理财方案。

本教材全面介绍了理财规划的基础理论；系统地介绍了理财规划的基本工作流程和理财规划的工具与技术；以大量案例为基础详尽地分析了如何实现理财规划的动态平衡，并介绍了金融理财规划的具体种类以及如何评估；最后，通过对几个比较典型的综合性金融理财规划案例的分析，使读者能够较为熟练地撰写规划报告。

与其他同类教材相比，本教材在实训实操上具有鲜明特点。第一，时效性。吸收了发达国家金融理财的理论和方法，从更广阔的视角阐述理财方法，对我国的理财实践具有一定的借鉴意义。第二，注重科学性和趣味性的有机结合。为取得更好的教学效果，本教材在各章节设置了“课后阅读”“案例分析”“拓展思考”等栏目，并在部分章节结合我国经济发展的现状特点进行针对性分析。第三，创新性。教材按照理财规划的流程体系进行讲解，理论结构和内容体系思路新颖、体例独特。第四，实用性。本教材在结构上分为理论篇和实务篇，两个部分都充分体现了应用型本科教学和金融理财专业特色，将基础知识、专业理论和理财实践融为一体，有助于学生做好入职前的必要准备，具备胜任实际岗位工作要求和处理操作性事务的综合能力。第五，项目式教学。本教材在实训篇中采用项目教学方法，在项目教学中遵循引导案例、知识介绍、案例分析、情景模拟、职业技能训练、检测反馈的过程，通过螺旋式上升的实践训练，培养学生的各项专业技能，同时在项目中配有小插图、名人名言、阅读材料等栏目，增强了教材的趣味性和可读性。第六，课证结合。本教材在内容设置上兼顾了国家助理理财规划师考试的内容，配备了助理理财规划师考试习题，使学生在学完本教材后具备通过助理理财规划师考试的潜力。

全书分为两个篇章，即理论篇和实务篇。理论篇共6个章节，第1～3章是理财规划概论、金融理财的理论基础以及理财规划的工作流程，阐述投资理财的基本理论、基本概念和基本程序，为以后各章的学习奠定基础；第4、5章是财务与预算分析、投资者分析，阐述理财规划中的投资者客观财务分析和主观行为的分析方法和技巧；第6章是撰写理财规划方案，是理财规划最终成果的表现，从理财规划方案的结构、写作方法、格式等方面介绍理财规划方案的写作。第二篇是实务篇，采用项目式教学方法，包括货币时间价值的计算方法、投资者评估、消费信贷规划、住房规划、教育金规划、保险规划、金融投资规划、退休规划和遗产规划等九个具体的实训章节，主要内容为具体理财项目中的基础知识、产品种类和投资技巧，使学生对投资理财产品有更深入的了解。最后一章是综合投资理财的设计与规划，从全面综合的视角让学生学习如何为客户制定综合投资理财规划。

本教材可作为金融专业、投资理财专业、保险专业、证券专业以及其他相关专业的本科教材，该教材同时适用于高职院校、高等专科学校、成人高校相关专业和应用型本科院校的教学，也可作为投资理财人员的业务用书或供自学使用，并可作为社会从业人士的参考读物。

在编写的过程中，我们直接或间接地借鉴和吸收了相关著作和教科书的成果，部分内容已在书中列出，在此向他们表示衷心的感谢！对西南财经大学出版社编辑的鼓励与支持表示感谢！

书中行文所涉及的人名、公司名、商业银行等均属虚构，仅为实训仿真练习需要，如有雷同纯属巧合。

由于作者学识水平和精力有限，实践经历不足，本教材难免存在不足之处，敬请专家和读者批评指正。

万思杝

2017年12月15日

第一篇 理论篇

第一章 理财规划概论

开篇引言

俗话说“你不理财，财不理你”，那什么是理财呢？关于个人理财规划有三个比较相近的概念，分别是个人职业规划、个人生涯规划和个人理财规划。让我们首先来了解一下这三个概念的含义。

个人职业规划：我是谁，我的年龄性别、居住地域、知识结构，能力才干，文化教育、优势特色资源、核心竞争力，尚存缺陷等。社会最需要什么，我最适合做什么，做什么事最能发挥自己的价值。个人职业规划是要在我为社会做出贡献的同时，也为自己获取较大的收益。

个人生涯规划：我的一生将如何安排度过，如何进行就业择业、结婚成家、子女生育教育、买房买车、纳税缴费、养老、遗产分配等。个人生涯规划是安排一个人从摇篮到坟墓的一切内容。

个人理财规划：如何赚钱花钱攒钱、存钱贷款，选择什么样的股票债券、基金期货、保险信托进行投资。个人理财规划是对各类投资理财事项的系统安排。

以上三个概念之间既有联系，又有区别。个人生涯规划立足于人生全程，职业规划是人生先导，而理财规划则奠定财力基础。

第一节 理财规划的基本知识

一、理财规划的发展背景

随着我国经济的发展，人们财富积累速度的激增，理财已经不再是一个陌生的概念了。据调查，2016年我国中产阶级（即年收入10万元，家庭资产为50万～70万元），人数为7 000万～8 000万人，亚洲170万人流动可投资额在100万美金以上，中国人均GDP已经超过8 000美元，我国人均储蓄超4万元。与此同时，中国的城镇化进程不断推进，消费人群数量和消费需求不断提升。随着“90后”踏入社会，人们的消费观念开始转变，享受性消费和超前消费需求开始爆发。改革开放以来，居民年消费水平呈现指数级增长，2015年所有居民的平均年消费水平达到19 308元。城乡居民储蓄存款余额持续增长，增长率从2008年之后呈下降趋势，2015年的增长率为8.06%。2005—2015年我国人均收入情况如图1-1所示。

图1-1 2005—2015年我国人均收入情况

数据来源：《2016中国统计年鉴》

截至2016年年末，银行间市场各类参与主体共计14 127家，较上年年末增加4 491家。存款类金融机构持有债券余额34万亿元，持债占比60.4%，较上年年末下降1.7个百分点；非法人机构投资者持债规模14.5万亿元，占比为25.7%，较上年年末提高3.5个百分点。公司信用类债券持有者中存款类机构继续下降，存款类金融机构、非银行金融机构、非法人机构投资者和其他投资者的持有债券占比分别为28.8%、7.8%、63.4%。2010年与2015年社会金融资产结构如表1-1所示。

表1-1 2010年与2015年社会金融资产结构

数据来源：《2016年金融市场运行情况》

由此可见，国民经济的发展带来的财富积累构成了我们理财的基础。如此庞大的财富，在金融市场中的股票、基金、债券等金融工具理应成为最具投资价值的产品，但我国股市的实际情况却是表现平平，2010年中国股市表现全球倒数第二，上证指数全年下跌14.31%;2011年中国股市表现全球倒数第一。面对这种情况，人们除了对普通理财具有保值增值的需求，在经济制度的转型背景下还产生了不少基本的理财需求，如住房（私有化）、医疗（保险）、养老、教育等。

二、理财的概念

理财，首先要理解什么是财，财有狭义和广义之分。狭义的财是指能够给所有者直接带来价值利益的有形资产或无形资产。有形资产是指特定主体所控制的，具有实物形态，对个人和组织长期发挥作用，并且能够直接带来经济利益的资源。无形资产是指特定主体控制的，不具有实物形态，对个人和组织长期发挥作用，并能带来直接经济利益的资源。

广义的财，具有更丰富的内涵，它包括狭义的财的范围，还包括可以间接带来价值利益的无形资源，例如社会关系、智慧、荣誉、健康、知识、理念、经验、形象等。这些东西一般不能通过某种方法进行度量，但实际上它们也是财富的一部分，通过它们可间接转化为狭义的财。我们通常所说的理财中的财，一般采用广义的财的概念。

其次，要区分理财的主体，理财的主体可分为个人理财和公司理财两类。在个人理财中，家庭是理财的主体，它被定义为在法律所保护的范畴内，对财产具有完全的自主处置能力的个人和家庭，任何共同享用财富、收入和支出的团体，只要是共同享用家庭的所有钱财，都可作为家庭对待。在公司理财中，公司企业是理财的主体，在我国公司理财又叫财务管理，是对公司财务活动所进行的管理活动。本书的理财主要指个人理财活动。

最后，回到最开始的问题，到底什么是理财呢？个人理财是指，通过搜集整理和分析个人（或家庭）收入、消费、资产、负债等数据，根据客户的理财目标、风险承受能力和风险态度的评估结果、心理偏好等情况，制订系统的储蓄计划，策划投资，设计家庭整体财务方案并予以执行、反馈、调整的过程。个人理财的核心在于根据客户不同生活阶段的财务状况和财务需求，合理分配资产和收入，实现个人财务资源的有效管理和控制。个人理财的根本目的是实现人生目标中的经济目标，同时降低人们对未来财务状况的焦虑。

由此可以看出，理财规划（Financial Planning），是指运用科学的方法和一定的程序为个人或企业制订出切合实际的、具有高度可操作性的投资组合方案，以达到个人或企业资产的保值与增值目的的行为。理财规划师，则是运用理财的原理、方法和工具，为客户提供理财规划服务的专业人员。

三、个人理财与公司理财的区别

从定义上来讲，个人理财是指根据个人财务状况，建立合理的个人财务规划，并适当参与投资活动；公司理财是指在市场经济条件下，研究以现代化企业和公司为代表的企业理财（或称财务管理）行为，公司理财在我国更多的被称为财务管理，其核心内容是投资、融资和资金营运管理。

另外，商业银行或第三方理财机构针对理财用户的不同也推出不同的理财产品，个人理财产品是出售给个人的小额理财产品，公司理财产品是出售给企业公司的大额理财产品。个人理财与公司理财有许多相同的地方，总的原则都是量入为出，善用现有资源增值，但同时在很多方面也有所区别。

1．理财的目标不同

个人理财主要是为个人或家庭提供财务策划服务，以实现个人的经济目标，个人理财通常具有具体的理财目标，涉及时间较短。而公司理财则主要是为公司、企业提供财务策划服务，以提高利润率、增加市场份额、控制成本等为主要目标。

2．服务对象的风险承担能力不同

个人的风险承担能力相对较弱，在权衡风险和收益时，往往把安全性放第一位，收益性放在第二位。而公司因为拥有相对雄厚的财力和专业的财务人员，为了追求较高的利润，则能够承担较高的风险。

3．主要内容不同

公司理财是指企业为了达到既定的战略目标而制订的一系列相互协调的计划和决策方案，一般包括投资决策、融资决策、成本管理、现金流量管理等。个人理财是指个人或家庭根据财务资源而制订的，旨在实现人生各阶段生活目标的一系列相互协调的计划，包括职业生涯规划、房地产规划、子女教育规划、保险规划、退休规划、税务筹划、遗产管理规划等。

4．依据的法律法规不同

公司理财需要遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》以及与企业税收、会计等方面相关的法律法规。而个人理财则需遵守《中华人民共和国个人所得税法》、社会保障等相关规定，以及保险、遗产等方面的法律法规。

5．行业管理不同

在成熟的市场里，为了提供更好的服务、取得公众的信任、加强行业的管理和自律，往往会成立专门的行业组织，如各种国际理财师资格认证机构和管理机构，用以指导成员国建立和维护行业的职业标准，负责职业培训，组织职业资格考试，颁发从业资格证书等。这种做法主要是针对个人

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